Jahresabschluss in business Central

Der Jahresabschluss rückt mit jedem Tag näher: Um Ihnen einen möglichst reibungslosen Übergang ins neue Geschäftsjahr zu ermöglichen, haben wir die folgenden Themen näher beleuchtet und für Sie zusammengefasst:

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​Sollten Sie Hilfe bei diesem Thema benötigen oder wenn Sie eine spezifische Frage zu Ihrem Jahreswechsel haben, können Sie gern mit uns in Kontakt treten.


Schreiben Sie am besten eine E-Mail an: moin@beyondit.gmbh

  1. Neues Geschäftsjahr erstellen

  2. Altes Geschäftsjahr schließen

  3. Lagerbuchungsperioden schließen

  4. GuV-Nullstellung durchführen

  5. Ultimodatum

  6. Nummernserien erstellen



1. Neues Geschäftsjahr erstellen


Um zu einem neuen Geschäftsjahr zu wechseln, muss es in Business Central angelegt werden. In dem folgenden Abschnitt wird beschrieben, wie Sie das Geschäftsjahr in Business Central anlegen:


Grundsätzlich ist jedes Geschäftsjahr in Buchhaltungsperioden unterteilt. Üblicherweise besteht ein Geschäftsjahr aus 12 Buchhaltungsperioden mit jeweils einer Länge von einem Monat.

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Rumpfwirtschaftsjahr

Ein Geschäftsjahr mit einem Zeitraum von weniger als 12 Monaten nennt man auch Rumpfwirtschaftsjahr.

Gehen Sie wie folgt vor, um ein neues Geschäftsjahr mit Buchhaltungsperioden zu erstellen:


  • Drücken Sie die Tastenkombination ALT+Q oder klicken Sie auf das Lupensymbol, um die Suche zu öffnen.

  • Geben Sie Buchhaltungsperioden ein und bestätigen Sie mit der Eingabetaste die Suche. Klicken Sie in den Suchergebnissen auf „Buchhaltungsperioden“, um die entsprechende Seite anzuzeigen.

  • Um ein neues Geschäftsjahr zu eröffnen, klicken Sie in der Menüleiste auf Vorgang > Jahr erstellen.

  • Das Fenster Geschäftsjahr eröffnen wird angezeigt.

  • Definieren Sie im Register Optionen die Buchhaltungsperioden:

Feld

Beschreibung

Startdatum

Geben Sie in diesem Feld das Startdatum für das neue Geschäftsjahr ein. In unserem Beispiel haben wir den 01.12.2022 angegeben.

Anzahl Perioden

Geben Sie in diesem Feld die Anzahl der Perioden ein, die Sie definieren möchten. Wie bereits oben erwähnt, besteht ein Geschäftsjahr üblicherweise aus 12 Perioden.

Periodenlänge

Geben Sie in diesem Feld den Zeitraum für eine Periode an. In der Regel wird hier ein Zeitraum von einem Monat definiert (1M).

  • Klicken Sie am unteren Rand des Fensters auf die Option OK. Die Buchhaltungsperioden werden dann automatisch vom System erzeugt.

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Automatische Ergänzung

Business Central fügt die Monatsnamen in der Spalte Name automatisch hinzu. Ebenso wird an der letzten Buchungsperiode das Kontrollkästchen Neues Geschäftsjahr aktiviert (siehe Screenshot).

Das neue Geschäftsjahr ist erstellt und Sie haben den ersten Schritt für die Vorbereitung erfolgreich durchgeführt.



2. Altes Geschäftsjahr schließen


Um das alte Geschäftsjahr zu schließen, müssen die Buchhaltungsperioden dieses Geschäftsjahrs geschlossen werden.

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GuV-Konten-Nullstellung

Für die GuV-Konten-Nullstellung muss das Geschäftsjahr zunächst buchhalterisch geschlossen werden. Weitere Informationen zu diesem Thema erhalten Sie unter dem Abschnitt GuV-Nullstellung durchführen.

Gehen Sie danach wie folgt vor, um das alte Geschäftsjahr zu schließen:


  • Drücken Sie die Tastenkombination ALT+Q oder klicken Sie auf das Lupensymbol, um die Suche zu öffnen.

  • Geben Sie Buchhaltungsperioden ein und bestätigen Sie mit der Eingabetaste die Suche. Klicken Sie in den Suchergebnissen auf „Buchhaltungsperioden“, um die entsprechende Seite anzuzeigen.

  • Um ein Geschäftsjahr zu schließen, klicken Sie in der Menüleiste auf Vorgang > Jahr abschließen.

Achtung

Offene Geschäftsjahre prüfen

Überprüfen Sie, ob alle anderen Geschäftsjahre geschlossen sind.

Systemseitig wird immer das älteste noch offene Geschäftsjahr geschlossen, d. h. wenn Sie das Geschäftsjahr 2021 schließen möchten, sollte zuvor das Geschäftsjahr 2020 geschlossen sein.

  • Es wird eine Meldung angezeigt. Diese weist Sie darauf hin, dass geschlossene Geschäftsjahre nicht wieder geöffnet werden können. Die Perioden dieses Geschäftsjahrs können ebenfalls nicht mehr geändert werden.

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Geschäftsjahr schließen

Beachten Sie, dass ein Geschäftsjahr erst dann geschlossen werden kann, wenn ein neues Geschäftsjahr erstellt wurde. Wenn das alte Geschäftsjahr geschlossen wurde, kann logischerweise das Startdatum des neuen Geschäftsjahrs nicht mehr verändert werden.

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​GuV-Konten-Nullstellung

Nachdem Sie das Geschäftsjahr geschlossen haben, sollten Sie auch eine GuV-Konten-Nullstellung in Business Central durchführen und das Ergebnis auf ein Bilanzkonto übertragen lassen. Wenn Sie neue Belege in ein bereits geschlossenes Geschäftsjahr buchen, müssen Sie die GuV-Nullstellung wiederholen und das Ergebnis wird dann erneut auf das angegebene Bilanzkonto übertragen. Weitere Informationen zur GuV-Konten-Nullstellung erhalten Sie unter dem Abschnitt GuV-Konten Nullstellung durchführen.

  • Schließen Sie das Geschäftsjahr, indem Sie auf Ja klicken.

Die Kontrollkästchen Abgeschlossen und Datum gesperrt werden für alle Perioden des Geschäftsjahrs aktiviert (Haken gesetzt) und damit das Geschäftsjahr abgeschlossen.

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Keine Meldung zu Buchungen in geschlossenen Geschäftsjahren

Wenn Sie in ein geschlossenes Geschäftsjahr buchen, erhalten Sie keine Meldung. Wir empfehlen daher nach Abschluss des Geschäftsjahrs auf der Seite Finanzbuchhaltung Einrichtung das Feld Buchungen zugelassen ab auf das Startdatum des neuen Geschäftsjahrs festzulegen.

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Sachposten in geschlossenen Geschäftsjahren

​Beachten Sie, dass Sachposten weiterhin in geschlossene Geschäftsjahre gebucht werden können. Bei diesen Buchungen wird in den entsprechenden Sachposten das Kontrollkästchen Nachbuchung aktiviert.

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Auswertungen

Sämtliche Auswertungen können auch für geschlossene Geschäftsjahre durchgeführt werden. Durch das Postenprinzip sind alle Buchungen nach dem Jahresabschluss nach wie vor vorhanden.



3. Lagerbuchungsperioden schließen


Neben dem Geschäftsjahr und den Buchhaltungsperioden müssen Sie auch die Lagerbuchungsperioden schließen. In diesem Abschnitt erfahren Sie, wie Sie eine Lagerbuchungsperiode schließen. Gehen Sie dazu wie folgt vor:

  • Drücken Sie die Tastenkombination ALT+Q oder klicken Sie auf das Lupensymbol, um die Suche zu öffnen.

  • Geben Sie Buchhaltungsperioden ein und bestätigen Sie mit der Eingabetaste die Suche. Klicken Sie in den Suchergebnissen auf „Buchhaltungsperioden“, um die entsprechende Seite anzuzeigen.

  • Um eine Lagerbuchungsperiode zu schließen, klicken Sie in der Menüleiste auf Vorgang > Lagerbuchungsperiode.

Die Seite Lagerbuchungsperioden wird angezeigt.

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Beim Schließen der Lagerbuchungsperiode

Beachten Sie, dass die Schließung einer Lagerbuchungsperiode dazu führt, dass Sie vor dem Enddatum keine Änderungen des Lagerbestands buchen können. Das Enddatum gibt das Datum an, bis zu dem Sie Änderungen des Lagerbestands in der entsprechenden Lagerbuchungsperiode buchen können. Sie sollten sicherstellen, dass der gesamte Lagerbestand auf Sachkonten gebucht ist.

  • Wählen Sie aus der Tabelle die Lagerbuchungsperiode aus, die geschlossen werden soll.

  • Klicken Sie in der Menüleiste auf Periode schließen. Sollte diese Aktion nicht angezeigt werden, können Sie diese auch über die Suchfunktion ALT + Q (oder durch Klick auf das Lupensymbol) auf der Seite ausführen.

  • Es wird ein Dialogfenster angezeigt, in dem Sie gefragt werden, ob Sie die Lagerbuchungsperiode schließen möchten.

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Vor dem Schließen…

Vor dem Schließen der Lagerbuchungsperiode sollten Sie prüfen, ob die Preise der Artikel reguliert sind.

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Geschlossene Lagerbuchungsperiode

Falls erforderlich, können Sie eine geschlossene Periode erneut öffnen. Wenn Sie dies tun, wird jede Lagerbuchungsperiode geöffnet, deren Enddatum hinter dem der Periode liegt. Über die Aktion Liste bearbeiten können Sie Lagerbuchungsperioden bearbeiten oder neue Lagerbuchungsperioden erstellen.

  • Um die Lagerbuchungsperiode zu schließen, bestätigen Sie die Meldung. Klicken Sie dazu auf Ja.

Die Lagerbuchungsperiode ist geschlossen.



4. GuV-Konten-Nullstellung durchführen


Wie bereits im Abschnitt Altes Geschäftsjahr schließen erwähnt, müssen Sie mit dem buchhalterischen Abschluss eines Geschäftsjahrs auch eine GuV-Konten-Nullstellung durchführen. Mit der GuV-Konten-Nullstellung wird das Jahresergebnis an ein Bilanzkonto übertragen.

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Buchen in geschlossene Geschäftsjahre

Wenn nachträglich in das geschlossene Geschäftsjahr gebucht wurde, muss die GuV-Konten-Nullstellung erneut ausgeführt und das Ergebnis auf ein Bilanzkonto übertragen werden.

Bei der Nullstellung werden Zeilen in einem angegebenen Buch.-Blatt erzeugt, die Sie entsprechend buchen können. Es werden alle Sachkonten der Art „GuV“ bearbeitet und dabei Buchungszeilen erstellt, die eine Nullstellung der Salden ergeben. Die Buchungsbeträge entsprechen dabei der Summe aller Sachposten des entsprechenden Kontos innerhalb des Geschäftsjahrs.

Um eine GuV-Nullstellung durchzuführen, gehen Sie wie folgt vor:

  • Drücken Sie die Tastenkombination ALT+Q oder klicken Sie auf das Lupensymbol, um die Suche zu öffnen.

  • Geben Sie GuV-Konten Nullstellung ein und bestätigen Sie mit der Eingabetaste die Suche. Klicken Sie in den Suchergebnissen auf „GuV-Konten Nullstellung“, um die entsprechende Seite anzuzeigen.

  • Das Fenster GuV-Konten Nullstellung wird angezeigt.

  • Füllen Sie die Felder in dem Fenster GuV-Konten Nullstellung aus. Wir haben für Sie die folgenden Orientierungshilfe zusammengetragen:

Feld

Beschreibung

Geschäftsjahr Enddatum

Geben Sie in diesem Pflichtfeld das letzte Datum des abgeschlossenen Geschäftsjahrs ein. Das Datum wird verwendet, um das Abschlussdatum zu bestimmen.

Fibu Buch.-Blattvorlage

Geben Sie in diesem Feld den Namen der Fibu Buch.-Blattvorlage an, in der die Buchungszeilen aufgenommen werden soll. Sie können die vorhandenen Vorlagen anzeigen, indem Sie am rechten Rand des Felds auf den Pfeil klicken.

Fibu Buch.-Blattname

Geben Sie in diesem Feld den Namen des Fibu Buch.-Blatts an, in dem die Buchungszeilen aufgenommen werden sollen. Sie können die vorhanden Blattnamen anzeigen, indem Sie am rechten Rand des Felds auf die Assist-Schaltfläche () klicken

Belegnr.

Wenn Sie Informationen in den Feldern Fibu Buch.-Blattvorlage und Fibu Buch.-Blattname angegeben haben, wird dieses Feld automatisch mit der nächsten verfügbaren Nummer aus der Tabelle Nummernserien vorbelegt.